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第四季度的企業所得稅計提后，在次年1月扣繳，然后在年終匯算清繳的時候有發生退稅情況，請問收到退稅的會計分錄應該怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銀行存款貸應交稅費，企業所得稅
借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤
2022 05/30 16:18
84785029 
2022 05/30 16:20
不需要涉及到以前年度損益調整科目嗎
郭老師 
2022 05/30 16:22
你是企業會計準則做賬嗎？
84785029
2022 05/30 16:23
小企業會計準則
郭老師
2022 05/30 16:24
都不需要以前年度損益調整的。
84785029
2022 05/30 16:30
那收到其他退稅的，應該計入營業外收入嗎
郭老師
2022 05/30 16:40
你好，你得看一下具體的是哪一個稅款，如果是附加稅六稅兩費減半的可以。
84785029
2022 05/30 16:47
是有多繳的增值稅和附加稅
郭老師
2022 05/30 16:48
你好，增值稅的借銀行存款貸應交稅費應交增值稅進項轉出，這個是增量留底退稅。
郭老師
2022 05/30 16:48
六稅兩費減半的，可以借銀行存款貸營業外收入。
84785029
2022 05/30 16:49
我們是小規模納稅人，也要做進項轉出嗎
郭老師
2022 05/30 16:50
借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅
84785029
2022 05/30 16:54
那收到的三代手續費退費呢
郭老師
2022 05/30 16:57
借銀行存款
貸其他業務收入，
應交稅費應交增值稅
郭老師
2022 05/30 16:57
我是四月份之后收到的，沒有應交稅費，應交增值稅。
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