你好，退回來的話跨年了嗎？如果跨年的話，就是 借銀行存款，貸應交稅費應交所得稅， 借應交稅費應交所得稅，貸利潤分配未分配利潤，因為小企業會計準則的話，沒有以前年度損益調整這個科目。