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問題已解決

某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2020年3月份發生如下經濟業務:(1)銷售特種空調取得含稅銷售收入160000元,同時提供安裝服務收取安裝費20000元。(2)銷售電視機80臺,每臺含稅零售單價為2400元;(3)代銷一批數碼相機,企業按含稅銷售總額的5%提取代銷手續費15000元。(4)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。(5)購進熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付:購進DVD播放機100臺不含稅單價600元,兩項業務取得的增值稅專用發票均已認證,還有40臺DVD播放機未向廠家付款。要求按下列順序回答問題,每問均為共計金額(1)本月商場可以抵扣的增值稅進項稅:.(2)本月商場發生的增值稅銷項稅;(3)本月商場應繳納的增值稅:.

84785034| 提問時間:2022 05/30 14:57
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速問速答
蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
你好! 業務1 銷項稅額=(160000+20000)/1.13*13%=20707.96 業務2 銷項稅額80*2400/1.13*13%=22088.50 業務3 銷項稅額15000/1.06*6%=849.06 業務4銷項稅額175500/1.13*13%=20190.27 業務5 進項稅額(50*800+100*600)*13%=13000
2022 05/30 15:05
蔣飛老師
2022 05/30 15:07
銷項稅額20707.96+22088.50+849.06+20190.27=63835.79 進項稅額13000 應交增值稅63835.79-13000=50835.79
84785034
2022 05/30 16:38
第一個為什么還要x1+13%
蔣飛老師
2022 05/30 16:43
把含稅金額換算成不含稅金額÷(1+13%)
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