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20年買的設備享受了500萬一次性折舊，21年設備銷售了。21年的匯算清繳是不是還要做納稅調增？
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同學你好
直接做固定資產清理計入營業外收入
繳納所得稅
2022 05/30 08:21
84784980 
2022 05/30 08:26
設備21年折舊了9個月，機器是虧損賣出去的。
樸老師 
2022 05/30 08:32
同學你好
你一次性折舊了賬上凈值沒有了
就是計入營業外收入
84784980
2022 05/30 08:41
恩，之前的分錄錯了。現在小準則調增是不是借；利潤分配——未分配利潤 ，貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款 ，需不需要沖之前的分錄
樸老師
2022 05/30 08:44
不用，直接做固定資產清理，計入營業外收入
84784980
2022 05/30 08:47
是銷售出去的部分直接做營業外收入嗎？
樸老師
2022 05/30 08:48
就是你收到的金額
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