你好分錄請參考 買設備的時候， 借庫存商品14000。貸，銀行存款14000 銷售設備的時候， 借銀行存款67000。貸主營業務收入交稅費，應交增值稅，銷項稅。

結轉成本，借主營業務成本貸庫存商品

麻煩老師能不能完整的分錄和金額寫出來下

買設備的時候， 借庫存商品14000。 貸，銀行存款14000 銷售設備的時候， 借銀行存款67000。 貸主營業務收入59292.04 應交稅費-應交增值稅-銷項稅7707.96 已 結轉成本， 借主營業務成本14000 貸庫存商品14000 2022-05-26 19:28:45

月末要結轉什么呢

結賬前要做損益結轉 借主營業務收入59292.04 貸本年利潤59292.04 還有 借本年利潤14000 貸主營業務成本14000

老師還有就是我公司剛成立的，第一個月就有銷售發票開出2300，但是沒看到有購進的發票，這樣要怎么做成本結轉

請問你開的銷項發票是賣的什么東西？

還是只開了發票，沒有實際買賣貨物。

就幫人家加工東西

你的成本應該是有人工費，再就是你加工東西的材料

就沒有東西進來

如果只是開票怎么做呢

那你只能是先確認收入，沒有成本，這樣的話就等于是沒有成本結轉了，只能是只確認收入。

還有個問題，老師我們是小規模納稅人，一個季度未達銷售有免稅的，那這個免稅的稅額要不要轉出來怎么轉啊，然后納稅申報表里的是顯示按3%稅額免征的的，那要跟納稅申報表的金額一樣嗎，我們實際是1%的

你好，要按照全額來計算增值稅，然后是按照3%算減免2%，實繳是1%。

季度銷售收入是:68612.86那能不能麻煩老師把轉出的免稅的分錄和金額幫我寫出來下，然后月末怎么結轉一并告知下，我對下我對不對，我新手，不敢確定我對不對，

你加我微信我明天一早發你吧，這么發麻煩

15194286521這個好不，期待你的好評哦

能不能現在發呀，明天來不及了

分錄模板請參考 小規模納稅人減征優惠的會計處理和免稅類似其分錄分為如下兩步， 1、企業取得銷售收入時做如下分錄， 借：銀行存款等， 貸：主營業務收入， 應交稅費——應交增值稅。 2、月末實際減免其部分應納稅額時，分錄為， 借：應交稅費—應交增值稅（減征部分）， 貸：其他收益。

謝謝老師

客氣期待你的好評