這是上年度一季度交過的

是的額，這個(gè)金額不大，可以直接沖減當(dāng)期的

已經(jīng)沒有余額了? ?當(dāng)期也沒有再交過

是的，相當(dāng)于就是所得稅負(fù)數(shù)發(fā)生

分錄怎么寫

借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用? 負(fù)數(shù)

然后就這么一直掛著? ？

你是什么科目一直掛著

所得稅費(fèi)貸方呀

借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用? 負(fù)數(shù) 所得稅費(fèi)用是損益科目，月末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的

鎖定稅費(fèi)再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤？

是的，你的理解是對的??????