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問題已解決
老師，您好，我想請教一下，公司21年有預(yù)提費用，現(xiàn)在把發(fā)票拿過來了，但是有很多餐費發(fā)票，那現(xiàn)在做匯算清繳的話，餐費發(fā)票不能全額扣除，這個調(diào)整金額該怎么算呢？
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您好，一般不能全額扣，要區(qū)分的。如果是福利費不超工資總額14%可以稅前扣除。
2022 05/24 14:48
84784985 
2022 05/24 15:09
是的，比如去年預(yù)提費用100元，現(xiàn)在餐費發(fā)票金額是50元，工資也是100元，那么匯算清繳調(diào)增金額是多少呢？
稅劍法盾 
2022 05/24 15:10
您好，如果50都是福利費，要調(diào)增50-100*14%=36.
84784985
2022 05/24 15:11
那總共要調(diào)增的金額是86，是嗎？
稅劍法盾
2022 05/24 15:14
您好，不是的。預(yù)提費用未攤銷不影響損益不調(diào)整。如果50都是福利費都計入損益，要調(diào)增50-100*14%=36.
84784985
2022 05/24 15:26
那50元沒有發(fā)票的金額，匯算清繳不用調(diào)增嗎
稅劍法盾
2022 05/24 15:28
您好，沒票做進(jìn)損益，要統(tǒng)統(tǒng)調(diào)增。
84784985
2022 05/24 15:32
是呀，那沒票的50加上餐費調(diào)增的36，不是總共86嗎
稅劍法盾
2022 05/24 15:36
您好，福利費有票就是86.
84784985
2022 05/24 15:46
意思是，現(xiàn)在調(diào)增那沒票的50元，有發(fā)票的50元現(xiàn)在沖減預(yù)提費用，明年再調(diào)增，是這樣嗎？
稅劍法盾
2022 05/24 15:46
您好，無票統(tǒng)統(tǒng)調(diào)增，不存在比例問題。
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