你好 企業提取盈余公積時，按本年凈利潤就做如下分錄： 借：利潤分配-提取法定盈余公積， 貸：盈余公積-法定盈余公積。 結轉利潤分配的分錄， 借：利潤分配-未分配利潤， 貸：利潤分配-提取法定盈余公積。