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問題已解決
老師，你好。我公司是商貿(mào)公司，今年4月份收到2021年銷售的商品的退回，已開具紅字發(fā)票。對(duì)于銷售退回的商品是否可以在做2021年的匯算清繳申報(bào)時(shí)，沖減收入
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你好，可以的，可以這么做的，但納稅調(diào)整明細(xì)表。
2022 05/23 19:23
84785009 
2022 05/23 19:42
老師，相關(guān)文件是哪個(gè)文件？是填寫納稅調(diào)整明細(xì)表銷售折扣那欄是不？
郭老師 
2022 05/23 19:48
9銷售折讓和退回
企業(yè)因售出商品的質(zhì)量不合格等原因而在售價(jià)上給的減讓屬于銷售折讓；企業(yè)因售出商品質(zhì)量、品種不符合要求等原因而發(fā)生的退貨屬于銷售退回。企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售收入的售出商品發(fā)生銷售折讓和銷售退回，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生當(dāng)期沖減當(dāng)期銷售商品收入。
（摘自國稅函[2008]875號(hào)《關(guān)于確認(rèn)企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》）
銷售折讓和退回里面填寫
84785009
2022 05/23 19:59
老師，這里不是說沖減當(dāng)期的銷售商品收入嗎？但是我是沖減去年的收入？兩者有沒有沖突的地方，還是我沒理解？
郭老師
2022 05/23 20:04
當(dāng)期不就是21年嗎
看所屬期
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