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請問老師,合伙企業,合伙人交的經營所得該如何做賬?
84784964
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提問時間:2022 05/23 15:55
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劉艷紅老師
金牌答疑老師
職稱:
中級會計師
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您好,交稅時,借;應交個人所得稅,貸;現金或者銀行存款,計提時,借:所得稅,貸;應交個人所得稅。
2022 05/23 16:03
84784964
2022 05/23 16:12
如果是公司代合伙人墊付的,是不是直接付的時候做其他應收款?
劉艷紅老師
2022 05/23 16:19
是的,就是你說的這個意思
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請問一下老師,這個題答案選B?對外不應該承擔連帶責任嗎?還是怎么理解呢?
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26.甲公司為增值稅一般納稅人,增值稅稅率為13%。商品銷售價格不含增值稅,在確認銷售收入時逐筆結轉銷售成本。假定不考慮其他相關稅費。20x8年6月份甲公司發生如下業務: (1)6月2日,向乙公司銷售 A 商品1600件,標價總額為800萬元(不含增值稅),商品實際成本為480萬元。為了促銷,甲公司給予乙公司15%的商業折扣并開具了增值稅專用發票。甲公司已發出商品,并向銀行辦理了托收手續。 (2)6月10日,因部分 A 商品的規格與合同不符,乙公司退回 A 商品800件。當日,甲公司按規定向乙公司開具增值稅專用發票(紅字),銷售退回允許扣減當期增值稅銷項稅額,退回商品已驗收入庫。 (3)6月15日,甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發放給本公司職工,其中生產工人500件,行政管理人員40件,專設銷售機構人員60件,該商品每件市場價格為0.4萬元(與計稅價格一致),實際成本0.
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