當時已經交稅了。

那您這種情況的話，你要考慮一個問題，你還要不要退稅，因為本身每個公司每年的話最好要交一部分所得稅，如果要交稅的話，咱就不用再去把這個發票做到2021年里面了。

沒有做到21年，21年的賬已經做完了也匯算清繳了，現在才拿到上年12月份的材料庫存發票，是不是要調整21年匯算清繳的申報表嗎？12月拿到材料庫存發票還沒開始領用的話，能不能直接計入22年的成本當中的

你好同學，你這種情況不需要做匯算清繳調整了，咱直接坐到22022年的憑證里面就可以的。