借管理費(fèi)用，福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi) 借應(yīng)付職工薪酬，福利費(fèi) 貸庫存現(xiàn)金 正常做賬不允許抵扣所得稅的匯算清繳在職工薪酬明細(xì)表有一個福利費(fèi)，在這里面稅收金額減去就可以的。