還沒(méi)開發(fā)票，應(yīng)該不開了

同學(xué)你好 那就只能計(jì)入營(yíng)業(yè)外了

那沉沒(méi)的保證金和付給委托方的錢具體分錄怎么做呢

1. 2.企業(yè)無(wú)論是支付保證金還是收取保證金，都不屬于主營(yíng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因此在會(huì)計(jì)處理上，使用其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。 1.企業(yè)支付保證金時(shí)，做以下會(huì)計(jì)分錄：?借：其他應(yīng)收款-保證金貸：銀行存款 1.企業(yè)收回保證金時(shí)，做上述分錄的反向分錄，賬務(wù)處理為：?借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-保證金 1.當(dāng)企業(yè)收取保證金時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：?借：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-保證金 1.企業(yè)退回保證金時(shí)，做上述分錄的反向分錄，賬務(wù)處理為：?借：其他應(yīng)付款-保證金貸：銀行存款 1.當(dāng)雙方交易過(guò)程中發(fā)生違約等情況導(dǎo)致保證金不予退回的情況時(shí)，應(yīng)沖減其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付款，同時(shí)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支科目，具體為：?A、企業(yè)支付的保證金不予退回，會(huì)計(jì)分錄為：借：營(yíng)業(yè)外支出?貸：其他應(yīng)收款-保證金?B、企業(yè)收取的保證金不予退回，會(huì)計(jì)分錄為：借：其他應(yīng)付款-保證金貸：營(yíng)業(yè)外收入