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辦公樓租出收的違約保證金不用退,會計分錄怎么做
84785034
|
提問時間:2020 11/23 15:53
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小云老師
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你好,借:其他應付款 貸:營業外收入
2020 11/23 15:53
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我們收取甲方的保證金,又把它付給了丙方,現在因為違約,丙方不退給我們保證金,我們也不用退保證金給甲方,賬上怎么處理,可以其他應收款和其他應付款對沖嗎?
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甲公司與乙公司的股東丙公司簽訂股權轉讓協議,甲公司以3000萬元的價格取得乙公司12%的股權,2021年7月1日甲公司向丙公司支付了全部價款,并于當日辦理了股權變更手續。甲公司取得乙公司12%股權后,要求乙公司對其董事會進行改選。2021年7月1日,甲公司向乙公司派出一名董事。2021年7月1日,乙公司可辨認凈資產公允價值為35000萬元。判斷甲公司取得乙公司12%股權確認的長期股權投資后續計量應采用的核算方法,并說明理由。 比較初始投資成本和應享有乙公司可辨認凈資產公允價值的金額,并編制甲公司取得對乙公司長期股權投資的會計分錄。
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