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老師您好，我想問一下企業所得稅匯算清繳時職工薪酬這塊怎么填寫呢？比如我賬載金額是50萬，稅收金額是不是看個稅申報那個數呢？我的是44萬，賬載金額和稅收金額不一致，是不是得調增？如果我都寫的50萬有沒有影響？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，稅收金額以賬面借方數為基礎分析填列，如果存在次月發工資情況，當年計提的12月工資在次年匯算清繳之前能發放的也允許扣除。
2022 05/18 14:16
圖圖*老師 
2022 05/18 14:18
你說的跟個稅申報系統核對的思路也是對的，當月發放當月申報，兩表間工資一致，次月發放的會錯一個月
84784966 
2022 05/18 14:20
哦，好的，謝謝老師
84784966
2022 05/18 14:22
那我實際發了50萬，稅收44萬，是不是就得調增6萬呢？
圖圖*老師
2022 05/18 14:33
賬載金額是貸方計提數，稅收金額為實際發放數，包括隔年發放年末計提的工資，你實際發放50萬，稅收金額因為50萬，44萬是什么
84784966
2022 05/18 14:55
44萬是個稅申報系統的那個數
圖圖*老師
2022 05/18 14:57
你個稅少報一個月嗎？ 匯算清繳之前報了都算的 不用調增 除非你到現在還沒申報個稅 那就按44 填稅收金額 調增6萬
84784966
2022 05/18 14:58
好的，謝謝老師
圖圖*老師
2022 05/18 15:48
不客氣的 工作愉快
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