嗯，好的！老師，小型微利企業也是一樣虧損也打開107040保存下對嗎？

對的是的，是這么做的。

嗯，好的。老師我看以前會計做的2020年匯算職工教育經費賬上也沒數，但是匯算105080表上職工教育經費怎么有金額呢？

你看一下你們單位是不是有培訓費。

老師，看賬的科目沒有培訓費明細科目

你都填寫那些內容 帳載金額還是實際金額

老師我單位承租別的公司房子，電費交給承租人，承租人只不過是給我復印了供電局給他公司開的電費發票和他公司給我公司開的電費繳納通知單，還有我公司付款給承租人的電費銀行回單，這能稅前扣除嗎？不能扣除的話匯算時在那張表調增呢？

對方能給你開一個原始憑證分割單嗎？只要有這個憑證分割單，你們就可以抵扣所得稅。

沒有這個，看之前一直沒有

現在能補上嗎？如果沒有的話，你就得調增。

沒有，老師那我直接填寫在A105050表30行其他行次里填寫調增行嗎？

可以的，可以這么做的。