你好！ 企業(yè)所得稅彌補虧損案例分析 ?、A106000《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》第2列第6?“納稅調(diào)整后所得”數(shù)值的確定 （?）填報說明 該列名稱雖也為“納稅調(diào)整后所得”，但與表A100000《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》中的第19?“納稅調(diào)整后所得”，概念不?致。填報時應(yīng)予以關(guān)注。 1、如果沒有所得減免 第2列“納稅調(diào)整后所得”第6?“本年度”=本年度表A100000第19?。 2、同時兼有所得減免 第2列“納稅調(diào)整后所得”，第6?“本年度”按以下情形填寫：（1）表A100000第19?“納稅調(diào)整后所得”＞0，第20?“所得減 免”＞0，則本表第2列第6?=本年度表A100000第19-20-21?，且減?0?。 第20?“所得減免”＜0，填報此處時，以0計算。 （2）表A100000第19?“納稅調(diào)整后所得”＜0，則本表第2列第6?=本年度表A100000第19?。