營運資本管理是指營運資本投資管理和籌資管理，其目的是力求邊際收益大于邊際成本，最大限度的降低資本成本，加速營運資本周轉等。 營運資本投資管理主要是制定營運資本投資政策，決定分配多少資金用于應收賬款和存貨、決定保留多少現金以準備支付，以及對這些資產進行日常管理。