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老師，企業計提社保，企業部份是20500 個人部份是3560，用銀行存款支付，請問該如何寫分錄？是要在科目下面，設三級分錄嗎？如:應付職工薪酬--企業部份 和應會職工薪酬--個人部份，是這樣設置嗎？如果這樣設置了，那該如何寫分錄？
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企業負擔的社保、借管理費用、社保
貸、應付職工薪酬、社保20500
個人負擔的社保從工資里扣除，計提到工資及管理費用，工資
貸、應付職工薪酬工資3560
把工資扣除借應付職工薪酬、工資3560
貸、其他應付款、個人負擔的社保
然后繳納借應付職工薪酬、社保、
其他應付款、個人負擔的社保
貸、銀行存款
2022 05/14 04:03
84785020 
2022 05/14 20:15
那這個其他應付款，是不是要設置個人負擔的社保的二級科目？
郭老師 
2022 05/14 20:42
你好
是的
是這么做的
84785020
2022 05/14 21:14
老師，如果一筆款項分批付。比如，一共十萬應付款，第一次付了1萬。第二次付了2三萬。到了第三次計提的時候，我是不是還要通過科目余額表看該比應付款的余額，再來計提。不然的話，不知道該計提多少？是這樣操作嗎？
84785020
2022 05/14 21:15
如果有多個這樣的應付款，是應該通過輔助核算，計提到每一個應付款名下吧，不然多了就混淆了，是這樣操作嗎？
郭老師
2022 05/14 21:51
不用
你發工資之前
先扣除個人負擔的社保就可以
你們都有工資表
每個人個人負擔的社保都有明細
所有的明細加起來就可以
84785020
2022 05/14 22:18
老師，如果一筆款項分批付。比如，一共十萬應付款，第一次付了1萬。第二次付了2三萬。到了第三次計提的時候，我是不是還要通過科目余額表看該比應付款的余額，再來計提。不然的話，不知道該計提多少？是這樣操作嗎？
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