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老師你好,小規模公司沒有成本發票,只有這種銷售清單,可以做外賬成本嗎?如果實在沒有成本發票,用這個銷售清單做成本,后期會有啥稅務風險。

84784952| 提問時間:2022 05/11 16:25
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曹老師在線
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
同學:您好。會計上可以做成本,但稅法不允許稅前扣除。匯算清繳前拿不回合法的發票,所得稅需要匯算調增。
2022 05/11 16:26
84784952
2022 05/11 16:28
如果匯算清繳前沒有成本發票,也不調增,會有啥稅務風險呢?
曹老師在線
2022 05/11 16:31
同學:您好。補稅及補滯納金,滯納金一天萬五。
84784952
2022 05/11 17:50
老師的意思是,未取得成本發票,需要繳納企業所得稅,100萬以為是2.5%得稅款對嗎?
曹老師在線
2022 05/11 18:01
同學:您好。符合小微的,是的。100萬所得稅率是2.5%。
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