怎么申報？

按清單申報扣除的資產損失，除填報申報表主表外，至少應當填報以下兩種申報表： 1、A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 根據《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2014年版）〉的公告》（國家稅務總局公告2014年第63號）附件：《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》填報說明中的A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》填報說明（以下簡稱2014年63號公告）規定，《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》填報的有關規定如下： （1）填報對象范圍 企業發生資產損失稅前扣除項目及納稅調整項目的納稅人填報。 ????（編者注：企業只要發生資產損失即需填報，即不發生納稅調整也需申報。） （2）填報方法 第1行“一、清單申報資產損失”：填報以清單申報的方式向稅務機關申報扣除的資產損失項目賬載金額、稅收金額以及納稅調整金額。 第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入當期損益的資產損失金額，已經計入存貨成本的正常損耗除外； 第2列“稅收金額”填報根據稅法規定允許稅前扣除的資產損失金額； 第3列“納稅調整金額”為第1列“賬載金額”-第2列“稅收金額”的余額。 第14行“合計”＝第1行“一、清單申報資產損失”+第9行“二、專項申報資產損失”。 （3）與A105000《納稅調整項目明細表》的關系 第14行“合計”第1列“賬載金額”＝表A105000《納稅調整項目明細表》第33行“（三）資產損失”第1列“賬載金額”。 第14行“合計”第2列“稅收金額”＝表A105000《納稅調整項目明細表》第33行“（三）資產損失”第2列“稅收金額”。 第14行“合計”第3列“納稅調整金額”，若≥0，填入表A105000《納稅調整項目明細表》第33行“（三）資產損失”第3列“調增金額”；若＜0，將絕對值填入表A105000《納稅調整項目明細表》第33行“（三）資產損失”第4列“調減金額”。 ????2、A105000《納稅調整項目明細表》 根據2014年63號公告A105000《納稅調整項目明細表》填報說明第一條第（二）項的規定，第33行“（三）資產損失”：根據《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）填報。第1列“賬載金額”為表A105090第14行“合計”第1列“賬載金額”；第2列“稅收金額”為表A105090第14行“合計”第2列“稅收金額”；表A105090第14行“合計”第3列“納稅調整金額”，若≥0，填入本行第3列“調增金額”；若＜0，將絕對值填入本行第4列“調減金額”。

那我可以直接調增嗎？因為是自產的存貨，有可能是倉庫計數有誤導致的

如果是因為管理不善，或計量收發造成的，不能稅前扣除。

好的，那員工的體檢費用應該填入期間費用明細表的哪一欄?

員工的體檢費用填職工薪酬一欄

好的，是可以全額扣除的嗎？

這個按福利費比例扣除，福利費稅前扣除標準是不超過工資總額的14%。

好的，謝謝

不客氣，祝你工作生活愉快！