最開始暫估時還沒有取得發票，后來發票來了，因為規格不同，沒有立刻對應上，就一直沒有沖回暫估。現在匯算前需要沖銷暫估了

咱今年2022年的賬務上做沖減就可以的，借應付賬款暫估貸利潤分配未分配利潤，這是小企業會計準則的做法，然后呢，你在匯算清繳的時候，你在那個納稅調整項目表里第30行做調整就可以的。

但這樣處理的話，我本來庫存可以沖銷暫估的部分就不管啦？所得稅不是多交了

你后來不是來發票嗎？你再入庫就可以呀。如果說你后來來發票了，是在匯算清繳之前來的，那你那個暫估入庫的話就不需要調整了。

直接把那個來的發票附到你暫估憑證上就可以。