第二號憑證是正確的，原來的憑證不應(yīng)計入財務(wù)費用，那是滯納金，應(yīng)交增值稅金額也錯誤了，上面修改的正確嗎？中途跳過了以前年度損益科目

同學(xué)你好，如果是小企業(yè) 準(zhǔn)則，可以不用以前年度損益調(diào)整，直接計入未分配利潤 中；是正確的；

但是上面那個財務(wù)費用影響了今年的利潤，這樣也沒有問題嗎？

同學(xué)你好，如果是原本計入營業(yè)外支出的金額計入財務(wù)費用，由于兩個都是損益科目 ，所以不需要調(diào)整 ； 如果調(diào)整，分錄 借，利潤分配一未分配利潤? 貸，利潤分配一未分配利潤 也沒有意義； 我們財務(wù)人員自已知道這筆業(yè)務(wù)計錯科目就可以的；

但是上面那2個損益科目除了掛錯之外，金額也錯了

同學(xué)你好，上面是應(yīng)交稅費金額多計，然后滯納金金額少計，將差額 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅823.79 貸，利潤分配一未分配利潤823.79 其他沒有錯的科目是不用改的