怎么填寫了

匯算清繳后職工教育經費的填寫 職工教育經費稅前扣除在企業所得稅年度匯算清繳時，具體涉及的年度申報表為《職工薪酬支出及納稅調整明細表》(A105050)第4行“三、職工教育經費支出”、第5行“按稅收規定比例扣除的職工教育經費”、第6行“按稅收規定全額扣除的職工培訓費用”。具體填寫如下： 【第4行】三、職工教育經費支出 填報第5行金額或者第5+6行金額。 【第5行】按稅收規定比例扣除的職工教育經費 適用于按照稅收規定職工教育經費按比例稅前扣除的納稅人填報，填報納稅人本年度發生的按稅收規定比例扣除的職工教育經費及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下： (1)第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的按稅收規定比例扣除的職工教育經費金額，不包括第6行“按稅收規定全額扣除的職工培訓費用”金額。 (2)第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的職工教育經費實際發生額，不包括第6行“按稅收規定全額扣除的職工培訓費用”金額。 (3)第3列“稅收規定扣除率”：填報稅收規定的扣除比例。 (4)第4列“以前年度累計結轉扣除額”：填報納稅人以前年度累計結轉準予扣除的職工教育經費支出余額。 (5)第5列“稅收金額”：填報納稅人按照稅收規定允許稅前扣除的金額(不包括第6行“按稅收規定全額扣除的職工培訓費用”金額)，按第1行第5列“工資薪金支出稅收金額”×稅收規定扣除率與第2+4列的孰小值填報。 (6)第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列金額。 (7)第7列“累計結轉以后年度扣除額”：填報第2+4-5列金額。 【第6行】按稅收規定全額扣除的職工培訓費用 適用于按照稅收規定職工培訓費用允許全額稅前扣除的納稅人填報，填報納稅人本年度發生的按稅收規定全額扣除的職工培訓費用及其會計核算、納稅調整等金額，具體如下： (1)第1列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入成本費用的按稅收規定全額扣除的職工培訓費用金額。 (2)第2列“實際發生額”：分析填報納稅人“應付職工薪酬”會計科目下的職工教育經費本年實際發生額中可全額扣除的職工培訓費用金額。 (3)第3列“稅收規定扣除率”：填報稅收規定的扣除比例()。 (4)第5列“稅收金額”：填報按照稅收規定允許稅前扣除的金額，按第2列金額填報。 (5)第6列“納稅調整金額”：填報第1-5列金額