00:10:00
問題已解決
請問給客戶開了發票，后面客戶轉給我們貨款的時候直接少付了零頭25元錢。或者產品有瑕疵客戶付貨款的時候扣款后少付給我方3000元。這些都記入了財務費用。企業所得稅匯算清繳的時候需要調增嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好，不需要調整；
2022 05/10 10:54
84784987 
2022 05/10 11:19
還請問一下，我去年暫估入庫的材料（借：原材料10萬? 貸：應付賬款-暫估入庫……公司10萬），今年所得稅匯算清繳的時候還沒有收到發票。材料已經用了。匯算的時候調增了10萬。下半年又收到了該筆暫估入庫的發票。怎么做賬務處理？謝謝！
立紅老師 
2022 05/10 11:31
同學你好，如果是專票，可以將稅額部分做進項抵扣；然后成本部分在明年匯算時調減
84784987
2022 05/10 12:26
請問原材料2021年已經用了入了成本，匯算前沒有收到發票做調減成本，2021年匯算后收到發票沒有材料了，就不做入成本那一步會計分錄，只做沖銷暫估收到發票的會計分錄？21年調減的那部分沒有收到發票的成本費用在22年匯算清繳的時候直接調增？
立紅老師
2022 05/10 12:38
同學你好
2021年匯算后收到發票沒有材料了，就不做入成本那一步會計分錄，只做沖銷暫估收到發票的會計分錄？——之前已經入成本了，收到發票后不再計入成本；
21年調減的那部分沒有收到發票的成本費用在22年匯算清繳的時候直接調增？——是的
閱讀 81
描述你的問題，直接向老師提問
27
意見反饋
