問題已解決
你好,主營業務收入有二級明細嗎



你好,主營業務收入可以根據自己的需要設置二級明細
2022 05/06 10:01

84784970 

2022 05/06 10:12
好的,謝謝。個人承擔的社保費計入哪個科目呢?可以計算企業所得稅時扣除嗎

紫藤老師 

2022 05/06 10:12
1.分配工資?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——工資?
2.計提社保(企業部分)?
借:××費用(管理/銷售等)?
貸:應付職工薪酬——社保?
3.次月發放工資時?
借:應付職工薪酬——工資?
貸:應付職工薪酬——社保(個人部分)?
應交稅費——應交個人所得稅?
庫存現金/銀行存款?
4.上交杜保?
借:應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)?
貸:庫存現金/銀行存款?
5.上交個人所得稅?
借:應交稅費——應交個人所得稅?
貸:銀行存款?

84784970 

2022 05/06 10:22
企業承擔社保的部分可以稅前扣除嗎

紫藤老師 

2022 05/06 10:22
企業承擔社保的部分可以稅前扣除

84784970 

2022 05/06 10:40
法定盈余公積是提取10%,任意盈余公積是按照多少計提呢

紫藤老師 

2022 05/06 10:40
任意盈余公積是企業自己決定

84784970 

2022 05/06 10:59
分紅怎么做賬務處理

紫藤老師 

2022 05/06 10:59
借:利潤分配-分配股利(派發現金和新股時,如果以盈余公積轉增股本,借方為盈余公積)
貸:應付股利(或應付利潤)
實際派現時:
借:應付股利(或應付利潤)
貸:銀行存款

84784970 

2022 05/06 13:01
以前的發票沒有入賬,怎么辦呢
