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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，今年4月小規(guī)模免增值稅以后收入怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 05/03 14:38
84784968 
2022 05/03 14:40
稅率不是免稅嗎
鄒老師 
2022 05/03 14:40
你好，4月份之后開具普通發(fā)票是按3%的稅率，免征增值稅
84784968
2022 05/03 14:41
分錄還要做增值稅？
鄒老師
2022 05/03 14:42
你好，是的，是這樣的
84784968
2022 05/03 14:43
那金額怎么算呢
鄒老師
2022 05/03 14:43
你好，比如含稅103，不含稅收入100，增值稅3，減免增值稅3
84784968
2022 05/03 14:47
比如我開票100元免稅，收入97，增值稅3嗎
鄒老師
2022 05/03 14:48
你好，不對(duì)。
開票100元，收入是100/1.03而不是97，稅額是100/1.03*3%而不是3
84784968
2022 05/03 14:53
好的，明白了
鄒老師
2022 05/03 14:53
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。
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