老師您的意思就是我們只需要匯算清繳說了 表上掛帳掛了暫估也沒事是嗎

是的，匯算清繳調增不用做分錄調整? 根據實際的業務來確定 后期收到發票再做調整

老師這個發票收不到了 一直掛著可以嗎老師

暫估入賬的材料無法取得發票怎么處理 暫估應該在月初全數沖回,所以不是問題.現在的問題是材料不能取得發票,就看材料款是否付清或是否多付少付,以及不能取得發票的原因是對方單位已不存在且無法聯系還是發票遺失無法補開等等.總之要看具體情況來定.等收到發票時,紅字沖回暫估,根據發票重新入賬(有差異的要進行調整).至匯算清繳時,尚未取得發票的,做納稅調增處理;待到取得發票年度,再做納稅調減處理. 一、已收貨、已付款的情況下未取得發票. 這種情況直接按照正常采購的流程處理,至于之后能否取得發票,取得何種發票,都只對進項稅金產生影響.如果取得專票,可以暫估一個待確認進項稅金,認證后轉入進項稅金;如果取得普票,就直接計入采購成本. 二、已收貨、未付款的情況下未取得發票. 這邊有個關鍵因素是付款金額是否確定.如果金額確定,按確定的金額核算,跟第一種情況同樣的處理辦法;已經收到貨了,金額不確定的情況下先做材料入庫,需要暫估金額,收到發票后付款借記應付賬款,貸記現金或銀行存款.暫估相當于確認了一筆并不存在的負債,這其中是存在風險的. 暫估入庫時: 借:原材料 貸:應付賬款-某公司或銀行存款等科目 拿到發票時,首先沖回已經暫估入庫的原材料: 借:原材料(紅字) 貸:應付賬款-某公司(紅字)或銀行存款等科目 根據企業會計制度的規定,對于已驗收入庫的購進商品,但發票尚未收到的,企業應當在月末合理估計入庫成本(如合同協議價格、當月或者近期同類商品的購進成本、當月或者近期類似商品的購進成本、同類商品同流通環節當期市場價格、售價*預計或平均成本率、等)暫估入賬.