00:10:00
問題已解決
請問21年賬務處理中，我把營業外收入—政府補助誤做到管理費用—政府補助，怎樣在不影響損益的前提下調整回來
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這筆收入要不要交稅，如果交稅的話還要補稅，如果不要交稅的話，不影響損益，去年兩個科目都結轉了無數據。
2022 04/28 10:17
84785019 
2022 04/28 10:20
這個收入是人力資源局發放的以工代訓補貼，我們季度是有交所得稅的
海棠老師 
2022 04/28 10:30
看您描述的，應收是沖減了管理費用，你的原相關分錄是咋樣的
84785019
2022 04/28 10:34
銀行收到款，我是直接---借：銀行存款，貸：管理費用-政府補助
如果要調整我要怎么調整到營業外收入里
海棠老師
2022 04/28 10:46
那你這樣做分錄，如何繳納的所得稅，怎么算進收入的，這是一個問題。
今年的營業收入不能有去年的數據，假如你調進去了，就算作了今年的營業外收入，還的繳所得稅。去年的管理費用也沒有數據。全部已結轉。
你這個情況，老師認為要這么操作
費用要增加假如100，收入要增加100
去年分錄該這樣
借：管理費用 100
貸，營業外收入 100
今年就要這樣
借：以前年度損益調整 -營業外收入 100
貸：利潤分配-未分配利潤 100
借：利潤分配-未分配利潤 100
貸：以前年度損益調整 -管理費用 100
閱讀 33
描述你的問題，直接向老師提問
1572
意見反饋
