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問題已解決
房地產行業，一般納稅人，拆遷補償費可抵減銷項稅額，假如補償費金額一共100000，可售面積100平 2020年8月，納稅申報面積20平， 可抵減稅額=20\\100*100000/1.09*0.09=1651.38元 2020年9月納稅申報面積30平 可抵減稅額=30\\100*100000/1.09*0.09=2477.06元 2020年10月拆遷補償費增加10000元，當期銷售面積40平，可抵減稅額應該怎么計算
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
10萬÷100＝10%
銷售面積20，20×10%＝2萬
可以抵減2萬計算稅
2022 04/24 18:09
84785023 
2022 04/24 18:34
2020年10月新增加一部分，應該怎么計算
陳詩晗老師 
2022 04/24 18:54
30×10%
可以抵減的金額就是3萬
84785023
2022 04/24 19:12
愿抵減額是10萬，10月新增1萬，那
10月的抵減額應該怎么計算
陳詩晗老師
2022 04/24 19:37
我沒太明白你什么意思。你每個月申報是按照當月發生的申報啊，你不考慮以前已經申報呀。
84785023
2022 04/24 19:43
以前的抵減額是10萬\\100=10%
10月新增加了1萬的抵減額，應該怎么計算呢？
陳詩晗老師
2022 04/24 19:45
只有你十月份的銷售額減掉1萬來計算你的增值稅就可以了。
84785023
2022 04/24 19:46
不理解這樣的算法
陳詩晗老師
2022 04/24 19:48
你這個扣除是按照銷售的面積去扣除。那也就是說你十月份的時候也增加一部分，那就是用你十月份的銷售額減去增加部分應該扣除的那個金額去計算你要交的。
84785023
2022 04/24 19:50
我在想象吧
陳詩晗老師
2022 04/24 19:52
你再捋一下思路吧，就有疑問咱們再探討。
84785023
2022 04/25 08:27
老師，您看下2016年18號文關于土地價款的計算扣除的公式，根據這個公式計算，10月新增加的10萬應該怎么計算呢？
8月和9月兩個月抵減銷售額5萬，10萬的補償費還剩95萬，10月新增1萬，10月可抵減的銷售額40/100*96=38.4
可抵減稅額38.4/1.09*0.09
陳詩晗老師
2022 04/25 09:24
這個文件和我們之前所講的那個抵扣處理它的邏輯沒有差異啊，你是覺得哪里有問題。
84785023
2022 04/25 09:30
10月份的抵減額=40/100*11萬=4.4萬？
陳詩晗老師
2022 04/25 09:32
我沒太看明白，你那個40萬是你十元是你整個可以抵減的金額嗎？
84785023
2022 04/25 09:34
10月銷售面積40平，可售100平，原先可抵減額是10萬，10月新增加1萬
所以10月可抵減銷售額=40/100*11萬
陳詩晗老師
2022 04/25 10:02
對的對的，十月份的處理沒問題的。
84785023
2022 04/25 10:07
老師，
10月銷售面積40平，可售100平，原先可抵減額是10萬，10月新增加1萬
所以10月可抵減銷售額=40/100*6萬
因為8月和9月已抵減了5萬，所以我拿不準計算10月的抵減額時，補償費到底是按11萬計算還是剩余的6萬計算
陳詩晗老師
2022 04/25 10:12
十月份的時候，你直接按6萬計算就行了，因為另外的5萬，你在前面兩個月已經抵過了。
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