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實(shí)務(wù)
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老師您好！請問下圖保費(fèi)計(jì)提分錄應(yīng)該怎樣做,個(gè)人部分單位工資上代扣代繳的,計(jì)提是在本月3月嗎？如果個(gè)人部分當(dāng)月計(jì)提工資半年或一年才發(fā)放工資.分錄應(yīng)該怎么做?
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你好，應(yīng)該是繳納的時(shí)候借管理費(fèi)用-社保費(fèi)1675.14，其他應(yīng)收款-代扣代繳社保720.12，貸銀行存款2395.26，計(jì)提工資是借管理費(fèi)用-工資，貸應(yīng)付職工薪酬
2022 04/24 15:05
84785015 
2022 04/24 15:25
計(jì)提工資就按正常計(jì)提,發(fā)放時(shí)工資將其他應(yīng)收720.12放到貸方減少就行是吧？老師3月社保是當(dāng)月申報(bào)繳費(fèi)的.就在當(dāng)月賬上做計(jì)提吧？申報(bào)個(gè)人所得稅系統(tǒng)里填入個(gè)人部分代扣繳的,也要在個(gè)稅申報(bào)3月份才能填么
夏天老師 
2022 04/24 17:00
是的，發(fā)放工資時(shí)放到其他應(yīng)收的貸方減少，當(dāng)月申報(bào)社保當(dāng)月直接做費(fèi)用扣減，個(gè)稅是申報(bào)3月時(shí)扣除
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