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問題已解決
老師，企業是21年5月成立的，開始庫存都是亂的狀態，現在上了ERP，老板讓把勞保五金及輔料等都入到ERP里，ERP分了勞保用品，原材料，輔料，五金工具，廢料，產成品半成品明細。問題是以前賬上做分錄時把勞保用品輔料五金工具都記入了管理費用-物料消耗了，這怎么改呢。
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那你得沖減管理費用轉到周轉材料
2022 04/24 13:29
84784988 
2022 04/24 13:32
老師，周轉材料下設二級科目 五金工具，勞動保護嗎？還是把五金工具在賬上設周轉材料-低值易耗品？ 原材料是單獨設，那廢料和輔料呢，設哪里
樸老師 
2022 04/24 13:40
是的
用的是周轉材料低值易耗品
84784988
2022 04/24 13:42
老師，那輔料和廢料呢怎么設
樸老師
2022 04/24 13:49
輔料可以計入原材料
廢料還銷售嗎
84784988
2022 04/24 13:57
您是說原材料下二級科目可以設個輔料是嗎？廢料要銷售的
樸老師
2022 04/24 13:57
對的
那也設置一個廢料的明細
84784988
2022 04/24 13:59
好的老師，您說沖管理費用到周轉材料，但是管理費用在往期已經做成本了，現在還能轉到周轉材料嗎
樸老師
2022 04/24 14:09
同學你好
這個可以的
沖減往期成本就可以了
84784988
2022 04/24 14:10
老師，怎么做分錄呢，您用勞保用品舉個例子
樸老師
2022 04/24 14:14
同學你好
借周轉材料
貸以前年度損益調整
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤
84784988
2022 04/24 14:17
老師，這樣做的話年報和匯算清繳都要調整嗎，怎么調呢
樸老師
2022 04/24 14:29
匯算清繳按照你做了分錄之后的數據申報
84784988
2022 04/24 14:31
老師，利潤表和資產負債表可以不用改對嗎
樸老師
2022 04/24 14:32
同學你好
嗯
這個還是按照年度的申報
84784988
2022 04/24 14:33
老師，那之前提的盈余公積也要再做提取分錄是嗎 借：盈余公積 貸：利潤分配-未分配利潤對嗎
樸老師
2022 04/24 14:42
同學你好
沒事
這個你月底或者年底正常做就可以
84784988
2022 04/24 14:43
老師，現在調整的是21年的，如果22年月底或22年底正常做是什么意思？
樸老師
2022 04/24 14:52
就是你年底正常計提盈余公積就可以
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