但是這張專票打算用來沖去年小規模的時候暫估的材料票，這樣也可以抵扣沒有關系嗎

可以的，沒有關系的。

還有一個問題咨詢一下，我們企業收到的電費發票包含租用我們廠房的租客電費，大家共用一個電表，那這樣的話這張專票我們公司要怎么抵扣，應該不能全部抵扣吧？

你收別人的電費給他開發票嗎？

如果不開發票，沒有利潤的，你可以給他開一個分割單，你們分割出去的那一部分不允許抵扣增值稅，也不允許抵扣所得稅。

那抵扣的話怎么能抵扣一部分，那個增值稅抵扣系統不都是直接抵扣發票上面的稅額嗎，好像沒法只抵扣一部分的

全部抵扣 剩下的部分進項轉出

好的謝謝老師

不用客氣 工作愉快

不好意思再追問一下，如果剛才說的水電費包含租戶的一起做賬了，后面收到租戶交來的水電費，再進項稅轉出，這些對應的分錄怎么做

借管理費用 進項 貸銀行存款 借銀行存款 借管理費用負數 貸應交稅費應交增值稅進項轉出