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問題已解決
老師，我們是屬于工業企業，除了自產自銷，還有對外加工，（發出去的沒有開出庫單，這個按倒退金額來確定金額）是做門窗上玻璃的。 問題1：去年有對外加工：去年做的分錄 借：生產成本-外加工360000 貸：應付賬款-暫估 36000問下這個生產成本能不能做制造費用 調整2021年憑證 借：生產成本-外加工-360000 貸：應付賬款-暫估 -36000 借：制造費用-外加工360000 貸：應付賬款-暫估 360000 來發票時候 借：應付賬款-暫估 36000 貸：應付賬款-某某單位360000 付加工費 借：應付賬款-某某單位360000 貸：銀行存款 360000
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您好
請問是產品給外面加工廠加工么？
2022 04/21 12:36
84785039 
2022 04/21 13:10
是的，發出去外加工的
bamboo老師 
2022 04/21 13:10
那應該用委托加工物資科目核算
發出的時候
借：委托加工物資
貸：原材料
支付加工費
借：委托加工物資
貸：銀行存款
84785039
2022 04/21 14:09
沒有做委托加工物資，直接做制造費用-外加工，這個簡便一點，是否可以更改過來
bamboo老師
2022 04/21 14:10
改過來用委托加工物資科目更合適
84785039
2022 04/21 14:41
本來做的成本36萬，改了委托加工物資就是要成本減少36萬的
bamboo老師
2022 04/21 14:45
制造費用您后面不是也結轉到庫存商品出售結轉主營業務成本嗎？
委托加工物資也是一樣的啊?
84785039
2022 04/21 15:16
好的，我改過來，先紅沖一筆在按照你的做
bamboo老師
2022 04/21 15:17
嗯嗯 這樣處理對成本是一樣的影響
84785039
2022 04/21 15:19
謝謝老師，我還有個來料的加工，幫我也回答下，問題我另外問了，謝謝了，我感覺你解釋的很到位
bamboo老師
2022 04/21 15:22
請問來料加工在哪里啊
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