老師，我們公司給**人員交了社保，單位和個人都是我們公司給付的，這些**人員我們也得給申報個稅是嗎？

你好，對的是的，是這么做的。

那我們賬上一直掛著他們個人社保部分，因為個人也是單位給交的，這部分怎么處理？能直接計入單位的嗎？

你好，個人負擔的屬于工資，企業負擔的屬于社保，企業負擔的社保。

他沒有工資在我們公司就是**，個人的部分沒交回來所以我賬上一直顯示有其他應付款個人社保的余額，我意思這部分余額我要怎么處理

你好，他允許你們單位給他申報個稅嗎？

這個不清楚，還得征求他的意見是嗎？那我這面如果給他交了社保不申報個稅是不是也要有問題，被查？

對的是的，有些如果你沒跟人家說的話，他會次年做匯算清繳的時候申訴的，你問一下他，我們支付給你的這些社保，我們需要給你申報個稅，你問下他同意吧，同意的話，個人負擔的那一部分做工資，給他申報個稅，然后專項附加扣除，再填寫就可以的，這樣不影響他交個稅。然后企業負擔的那些就是做企業的社保。

借管理費用工資/社保 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬工資 貸其他應付款 借應付職工薪酬社保 其他應付款 貸銀行存款

那我只能下個月給申報了，因為之前也有在交，一直沒給申報，那我可以從今年1月份給申報嗎？

借應付職工薪酬工資貸其他應付款這個部分指的是他個人應該承擔部分的工資是嗎

可以的，可以這么做的。

以他個人要交的社保部分做工資再扣掉他個人應交的社保部分不就等于0了嗎？還需要用到專項附加扣除嘛？老師

對的是的，那也得這么填寫的。

我怎么抵扣你的所得稅？你的工資做賬了，沒有申報個稅沒法抵扣所得稅的。