你好，同學。 不用填寫，直接在免稅 銷售額里面申報就是了 直接將會計上確認的增值稅轉營業外收入處理 您好，借：應收賬款，貸：主營業務收入，應交稅金-應交增值稅 借：主營業務成本，貸：庫存商品 借：應交稅金-應交增值稅 ，貸：營業外收入