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請教老師，小企業會計準則跨年調賬，未通過以前年度科目，直接通過損益調至利潤分配后，財務報表勾稽關系不平，如何檢查？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，小企業會計準則 不建議用以前年度損益科目的
2022 04/19 15:54
84785026 
2022 04/19 15:56
沒有用，但是還勾稽關系不平
思頓喬老師 
2022 04/19 15:58
你好，那就說明 做錯賬了，謝謝
84785026
2022 04/19 16:00
老師，幫忙看一下這個有沒有問題
思頓喬老師
2022 04/19 16:05
你好，利潤分配不要用了，重復了
84785026
2022 04/19 16:09
那用什么科目
思頓喬老師
2022 04/19 16:10
之前的分錄，就是做錯的分錄是什么？
思頓喬老師
2022 04/19 16:11
舉個例子
做錯的分錄是
借：原材料
貸：應付賬款
沖銷：
借：原材料（負數）
貸：應付賬款（負數）
你干嘛去沖銷利潤分配呢，你是覺得利潤變少了或者怎么樣，所以去沖銷的么？
84785026
2022 04/19 16:18
沒有做錯，就是把本屬于今年的費用做到去年去了，比如屬于本年的費用220，我就做的，借：其他應付款，貸：利潤分配—未分配利潤，然后匯算清繳調增，再做今年的，借管理費用，貸：管理費用
84785026
2022 04/19 16:25
老師，你的意思是直接紅字沖銷，然后更正就可以了嗎
思頓喬老師
2022 04/19 16:26
假如沒有做錯，那么怎么會不平呢
84785026
2022 04/19 16:27
那應該怎么修改，老師
思頓喬老師
2022 04/19 16:28
你的意思是直接紅字沖銷，然后更正就可以了嗎？
是的
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