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問(wèn)題已解決

來(lái)請(qǐng)教你們一個(gè)問(wèn)題公司被稽查了18/19年的稅，然后補(bǔ)增值稅和企業(yè)所得稅，還有滯納金那2021年匯算清繳的時(shí)候，這些稅都要調(diào)增嗎，還是只調(diào)增滯納金就可以？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/19 15:18

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QQ老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

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你好！滯納金不可以企業(yè)所得稅前抵扣，需要調(diào)整，

2022 04/19 15:19

84785046

2022 04/19 15:22

匯算清繳具體應(yīng)該怎么做？賬怎么做？

QQ老師

2022 04/19 15:27

你好！　補(bǔ)繳上年度企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)分錄　　1、補(bǔ)充計(jì)提企業(yè)所得稅時(shí)：　　借：以前年度損益調(diào)整　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　2、實(shí)際繳納企業(yè)所得稅時(shí)：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　貸：銀行存款。　　3、結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)時(shí)：　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整　借營(yíng)業(yè)外支出——稅收滯納金　　　　貸：銀行存款　　2、企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)補(bǔ)交所得稅產(chǎn)生的滯納金時(shí)：　　借：本年利潤(rùn) 　　　　貸：營(yíng)業(yè)外支出——稅收滯納金

84785046

2022 04/19 15:36

報(bào)年報(bào)怎么處理？

QQ老師

2022 04/19 15:44

你好！你是2022年查的嗎？

84785046

2022 04/19 15:45

是的，21年的匯算清繳還沒(méi)做，所以問(wèn)一下

QQ老師

2022 04/19 16:18

你好！你做賬在2022年，2023年做匯算清繳在調(diào)整營(yíng)業(yè)外支出就可以