小規(guī)模納稅人專票季度只要不超過30萬，就免交教育費附加和地方教育費附加，如果超過了，打個比方，開了55萬，是超過的25萬交，還是交55萬的

按照55萬來交增值稅，附加稅按照繳納的增值稅減半。

我是代開發(fā)票，一開始只交增值稅跟城建稅，后來超過了30萬才開始交的教育費附加和地方教育費附加。季報的時候，我專票開了46萬，普票開了14萬，需要補交普票的這14萬的增值稅，附表二中讓補交的教育費附加和地方教育費附加的計稅依據(jù)也是那14萬的增值稅

你好，那你去稅務(wù)局補申報上。

附表二里面的計稅依據(jù)修改不了，你去數(shù)據(jù)補上。