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老師 小規模納稅人每個月銷售計提的增值稅，一個季度沒有達到起征點，對已計提的增值稅怎么做賬務處理？
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借應交稅費應交增值稅貸營業外收入季度末的那個月結轉。
2022 04/19 10:32
84784984 
2022 04/19 10:35
一般納稅人本月計提的增值稅，進項大于銷項，月末賬務怎么處理呢？
郭老師 
2022 04/19 10:39
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784984
2022 04/19 10:42
好的 謝謝老師
84784984
2022 04/19 10:44
老師 我單位的老會計跟我說，小規模納稅人在計提增值稅時用貸：應交稅費—未交增值稅 對嗎
郭老師
2022 04/19 10:44
好小規模的，用應交稅費應交增值稅這一個就可以的，需要交稅的，借銀行存款貸主營業務收入應交稅費應交增值稅，確認這個收入之后繳納的借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款，她不需要結轉，也不需要集體。
84784984
2022 04/19 10:46
好的 謝謝老師
郭老師
2022 04/19 10:46
不是客氣，工作愉快
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