你好，首先，你要弄清楚總公司、分公司和項目部的構架關系；處理項目部交給分公司的業務處理：借：銀行存款/庫存現金 貸：其他應收款—某某項目部/保證金 。分公司將這張會計憑證做一個附件，蓋上分公司財務章傳遞給總公司即可。