不需要用以前年度損益科目嗎？

你們是企業(yè)會計準(zhǔn)則做帳的嗎

我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則

那就按我第一個的寫 小企業(yè)會計準(zhǔn)則用不到以前年度損益調(diào)整

好的，2021年申報表費用比會計財報多填了計提工資的費用9萬，這樣的話申報表的利潤是虧損了，不需要繳納所得稅，實在會計憑證報表是有盈利的（因為沒有9萬的工資費用），這樣的情況怎么更正調(diào)整呢？

你好，調(diào)整職工薪酬明細(xì)表 實際金額和稅收金額，把這個9萬減去就可以的。

實際會計報表是有計提了所得稅費用的，在匯算的時候在哪里調(diào)整？是不是調(diào)整后就應(yīng)該交企業(yè)所得稅了，對嗎

多計提工資在職工薪酬明細(xì)表里面調(diào)整，我上面給你寫了具體的操作位置，你看一下 稅金及附加的，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項目，其他30欄，填寫稅收金額，這個可以多抵扣。

調(diào)整之后是盈利的，需要補稅，如果不是的，沒有關(guān)系。

意思我現(xiàn)在需要去稅局更正財報，企業(yè)所得稅申報表就不需要更正了，然后再匯算清繳報表上把這需要調(diào)回來的項目調(diào)整回來，該補稅的就補稅對吧

對的是的，是這么做的。