00:10:00
問題已解決
該企業(yè)接受境內關聯(lián)企業(yè)甲公司權益性投資金額2000萬元。2017年以年利率6%向甲公司借款5000萬元，支付利息300萬元計入財務費用，金融機構同期同類貸款利率為5%，該企業(yè)實際稅負高于甲公司，并無法提供資料證明其借款活動符合獨立交易原則。計算利息支出扣除限額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好答案如下圖所示
2022 04/17 21:58
閱讀 181 溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 閱讀 181
描述你的問題，直接向老師提問相關問答
查看更多-
）該企業(yè)接受境內關聯(lián)企業(yè)甲公司權益性投資金額2000萬元。2019年以年利率6%向甲公司借款5000萬元，支付利息300萬元計入財務費用，金融機構同期同類貸款利率為5%。該企業(yè)實際稅負高于甲公司，并無法提供資料證明其借款活動符合獨立交易原則。（8）準予稅前扣除的借款利息＝2000×2×5%＝200（萬元），應調增應納稅所得額＝300－200＝100（萬元）
，請老師講一下為什么這么計算
20 -
相關交易活動符合獨立交易原則的；或該企業(yè)的實際稅負不高于境內關聯(lián)方的，其實際支付給境內關聯(lián)方的利息支出，在計算應納稅所得額時準予扣除。還需要考慮債資比嗎？
438
-
這題中關聯(lián)企業(yè)限額扣除，最后一句話沒有用處嗎？如果該企業(yè)實際稅負不高于甲公司，并且能提供資料證明呢？又該怎么計算？
95
-
某商業(yè)企業(yè)2018年1月1日為生產(chǎn)經(jīng)營向關聯(lián)企業(yè)（非金融企業(yè)）借入1年期經(jīng)營性資金1 000萬元，發(fā)生借款利息支出80萬元。已知銀行同期同類貸款利率為6%，關聯(lián)企業(yè)對其權益性投資額為300萬元
請問：題目中的權益性投資，是指被指定為其他權益工具投資嗎？
26
-
某醫(yī)藥制造企業(yè)（增值稅一般納稅人）為國家需要重點扶持的高新技術企業(yè)， 2021 年取得商品銷售收入 5500,實現(xiàn)利潤總額 670 萬元.
財務費用中含支付給銀行的借款利息 60 萬元（借款金額 1000 萬元，期限 1 年，用于生產(chǎn)經(jīng)營）；支付給境內關聯(lián)方借款利息 60 萬元（借款金額 1000 萬元，期限 1 年，用于生產(chǎn)經(jīng)營），已知關聯(lián)方的權益性投資為 400 萬元，此項交易活動不符合獨立交易原則且該企業(yè)實際稅負高于境內關聯(lián)方
問：計算該企業(yè)利息費用應調整的應納稅所得額。
1639
趕快點擊登錄
獲取專屬推薦內容
意見反饋
