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問題已解決

某小汽車生產企業為增值稅一般納稅人,從事小汽車的生產、銷售。2021年8月,該企業發生下列業務: (1)購進機器修理配件一批,取得增值稅專用發票上注明的價款為50萬元,稅額6.5萬元;支付不含稅運費20萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票。 (2)購入鋼材,取得增值稅專用發票上注明的價款為5000萬元,稅額650萬元。 (3)本月銷售自產小汽車取得含稅銷售額28250萬元,同時收取裝卸費11.3萬元(未分別核算),開具普通發票。 (4)將自產A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位,每輛成本15萬元,同類車型每輛平均售價22萬(不含稅),最高售價25萬元(不含稅)。 已知:小汽車的消費稅稅率為5%;相關發票已經主管稅務機關認證。 要求:根據上述資料,回答下列小題。

84785009| 提問時間:2022 04/16 11:28
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
你好請把題目完整發一下
2022 04/16 11:39
84785009
2022 04/16 11:40
44、該企業當期的銷項稅應是( )萬元。 A.4279.88 B.4294.2 C.3279.9 D.4277.2 C未作答 銷售小汽車的同時收取的裝卸費屬于價外費用,應視為含稅金額計算繳納增值稅。將自產小汽車用于投資入股,按同類產品平均售價計算增值稅。該企業當期的銷項稅=(28250+11.3)/(1+13%)*13%+22*10*13%=3279.90(萬元)。
84785009
2022 04/16 11:41
這個不會
暖暖老師
2022 04/16 11:43
業務3應交增值稅是(28250+11.3)/1.13*0.13=3251.3
暖暖老師
2022 04/16 11:44
業務4銷項稅額的計算是 10*22*0.13=28.6 累計是28.6+3251.3=3279.9
84785009
2022 04/16 11:56
業務③不是開具普通發票嗎
84785009
2022 04/16 11:59
業務起4投資(投,分,贈)不是最高價格嗎
暖暖老師
2022 04/16 12:00
那是消費稅,你計算增值稅
84785009
2022 04/16 12:02
那普通發票是誘導的嗎?
暖暖老師
2022 04/16 12:04
普通發票提示你是價稅合計
84785009
2022 04/16 12:07
老師那哪里提示開具普通發票,不能抵扣了。咋學亂了呢
暖暖老師
2022 04/16 12:10
那是開具進來的,我們是開出去
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