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房開企業 之前預收賬款1000萬 已經按毛利額預繳稅款款 現在預轉銷開正式發票400萬 那我企業所得稅季報時營業收入填400萬 那我之前預繳那一部分稅款填哪里
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預交的增值稅填在主表第28行
2022 04/15 20:45
84784984 
2022 04/15 20:45
我說的是企業所得稅預繳
家權老師 
2022 04/15 21:13
填在第14行特定行業預交那欄
84784984
2022 04/16 13:57
老師那我開的預收發票按毛利已經填到第4行特定業務計算的應納稅所得額 但是利潤總額是負數 最后企業所得稅也沒交 現在正式發票開出來了 企業所得稅預繳申報表填營業收入了 然后把預收發票那部分預繳的稅款填到第14行 這個第14行的數是按預轉銷的數計算出來的 還是按實際交的款呢
家權老師
2022 04/16 14:48
那個不是填毛利，是填你預交的稅額
84784984
2022 04/16 15:01
什么意思 雖然我沒交款 但那是因為利潤總額是負數抵消了 轉完營業收入我不應該按預轉銷的金額*毛利率*0.25的結果填第14行特定業務預繳那欄嗎
家權老師
2022 04/16 15:14
你前邊不是說預收賬款1000萬 已經按毛利額預繳稅款款？?
84784984
2022 04/16 15:18
按1000萬*毛利率的金額填寫第4行特定業務計算的應納稅所得額了 但是利潤總額那一欄是負數 最終沒交款 現在我預轉銷開正式發票了 比如開了800萬 那我營業收入那里填800萬 那第14欄填什么 是按800*毛利率* 0.25填嗎
家權老師
2022 04/16 15:41
第14欄是填你已經預交的，想抵減多少就填多少？抵減不完的，后邊繼續抵減
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