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老師好，請問，納稅申報表上增值稅留抵和賬上不一致怎么辦
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同學你好
?期末留抵稅額申報表與賬面不一致，需要查一下原因是銷項稅額、進項稅額、減免稅額還是什么優惠政策導致沒有對上鎖定是申報問題還是賬面問題再看怎么調整。
2022 04/14 11:53
84784989 
2022 04/14 11:56
稅控減免有一部分，其他也不清楚，我接過來就有差額，現在稅務局要退留抵，我帳上需要怎么處理呢
樸老師 
2022 04/14 12:08
同學你好
增量留抵還是存量留抵
84784989
2022 04/14 12:08
存量留抵
樸老師
2022 04/14 12:22
1、計算應收留抵退稅額時候的賬務處理是，
借：應收留抵稅額退稅款，
貸：應交稅費 — 應交增值稅(留抵稅額退稅)。
2、收到留抵稅額退稅時候的賬務處理是，
借：銀行存款，
貸：應收留抵稅額退稅款。
退還的增量留抵稅額的賬務處理，進項稅額留抵在賬務上體現為“應交稅費--應交增值稅(進項稅額)”科目的借方余額，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--應交增值稅(進項稅額)
若賬務上已經結轉到“應交稅費--未交增值稅”科目，分錄：
借：銀行存款
貸：應交稅費--未交增值稅
84784989
2022 04/14 12:25
謝謝老師
樸老師
2022 04/14 12:35
滿意請給五星好評，謝謝
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