老師，申報系統上我能從哪里看出來之前有多少虧損金額？我看每個季度申報的都有利潤，但是都不用交稅

你好 匯算清繳里面的彌補虧損明細表，最后一行最后一列。

我看她做的賬12月底的本年利潤余額數和虧損金額不一致，有差1883，是她報錯了嗎？

12月份本年利潤等于利潤表凈利潤 不一致的每個月核對下

賬上和報表一致，是她的季度申報表上的利潤總額不一致

那是不是申報錯了 賬上的是正確的嗎

老師看下比如這一季度的利潤總額那里應該和3月份的利潤總額一致對吧？

是的 一定是一樣的

看本年累計利潤總額

她每個季度申報表的利潤總額都和賬上不一致

那不行 問下他根據啥申報的

嗯老師，如果我在申報第一季度所得稅前先做21年匯算清繳有虧損是可以在一季度彌補嗎？

不一定 不能保證肯定沒問題 大部分第一季度都不允許彌補

那是從第二季度給彌補是嘛，有個疑問，我看第三季度繳納企業所得稅了，第四季度有正數的利潤怎么還不用交稅的

那你得看下年累計是盈利的還是虧損的。彌補完虧損之后是盈利的還是虧損？

第三次季報交稅了，不是先得緊第三季度彌補嗎？第四季度有利潤還沒有交稅

第三季度繳納的時候是一到九月份的利潤總額減去彌補虧損的金額 第四季度繳納的時候，是一到12月份利潤總額減去彌補虧損的金額 每個季度都是按照年累計利潤來申報。

老師是不是這樣來算的，三季度已經交了181404.08，四季度利潤總額138萬符合小型微利按10%算稅額應繳是13萬八，已經繳過181404.08，所以四季度不用再繳？

是的是的，是這么做的。