第一步是借進項轉出，貸進項稅額嗎？最后的一步貸轉出未交增值稅是什么意思不太懂

可不可以直接借銀行存款，貸進項稅額，最后一步就不做

你好，是把進項轉出，結轉到轉出未交增值稅，你的銷項和進項不是這么做的嗎？

不可以的，因為你在附表二，需要在鏡像轉出里面填寫的，到時候你的進項發生額和進項轉出的發生額不一致。

借銷項，貸進項、未交增值稅，這樣可以的嗎

不可以 參考《財政部 國家稅務總局關于退還集成電路企業采購設備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規定，企業收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉出。 收到退還的期末留抵時，會計分錄： 借：銀行存款貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）

我是說不存在進項轉出的情況下

那你的留底在哪個科目里面可以充你的留底

以前是留抵就放在進項，用到多少就轉多少，也是會計問的老師教我的

那就沖進項里面的，借銀行存款 貸應交稅費，應交增值稅進項

這個退稅就是不影響所得稅對吧

哦本來就不影響企業所得稅，到我上面寫的那個分錄也不影響的。