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老師可以發一個所得稅優惠計算的公式嗎 就是小微企業
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年累計利潤總額減去以前年度的虧損，這個余額乘以稅率減之前季度預繳
小型微利企業利潤100萬以內的，稅率2.5%
利潤，100萬到300萬之間的，稅率10%，
超過300萬的，全額按照25%繳納。
2022 04/12 12:34
84784966 
2022 04/12 12:47
今年最新的所得稅優惠政策100-300萬算下來不是5%了嗎？
郭老師 
2022 04/12 12:48
剛才的是年報的
今年的
小型微利企業利潤100萬以內的，稅率2.5%
利潤，100萬到300萬之間的，稅率5%
超過300萬的，全額按照25%繳納。
84784966
2022 04/12 12:54
哦哦。老師，公司進項大于銷項，存在留底退稅，金額是不是應該體現在應交增值稅—轉出多交增值稅還是留抵退稅那個科目下？
郭老師
2022 04/12 12:56
不用的，轉出未交增值稅就可以的。
借方余額表示留底
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
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