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實(shí)務(wù)
問題已解決
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，這個(gè)三級(jí)科目中的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”請(qǐng)問是在那種業(yè)務(wù)下需要在這個(gè)三級(jí)科目中核算呢？
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你好；??轉(zhuǎn)出未交增值稅用來核算企業(yè)月度終了，轉(zhuǎn)出當(dāng)月應(yīng)交未繳納的增值稅。月度終了，實(shí)際的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ； 這個(gè)是 在? ? 分別結(jié)轉(zhuǎn) 進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅的時(shí)候都會(huì)用到的；? ??
2022 04/11 16:38
84784993 
2022 04/11 17:34
例如是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)分尋應(yīng)該怎么做呢？
meizi老師 
2022 04/11 17:39
你好；? ?
?結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納：繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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